O prazo para adesão ao Simples Nacional terminou no dia 31 de janeiro, e quem não solicitou a entrada no regime agora precisará buscar alternativas para manter a empresa em conformidade com o Fisco. Mas quais são as opções disponíveis?
Se você perdeu o prazo, sua empresa não poderá mais ingressar no Simples em 2024 e precisará optar por outro regime tributário – Lucro Presumido ou Lucro Real.
Em alguns casos, no entanto, pode ser mais vantajoso encerrar a empresa e abrir um novo CNPJ para reingressar no Simples Nacional.
Neste artigo, explicamos as alternativas disponíveis para quem perdeu o prazo do Simples Nacional e como avaliar a melhor decisão para o seu negócio.
Quais são os regimes tributários alternativos ao Simples Nacional?
Se sua empresa perdeu o prazo do Simples Nacional, será automaticamente tributada pelo Lucro Presumido ou Lucro Real, conforme o faturamento e a atividade econômica. Veja como funcionam essas opções:
Lucro Presumido
Como indicado pelo próprio nome do regime, o Lucro Presumido é uma sistemática de apuração tributária em que o FISCO presume a porcentagem de lucro da empresa com base em seu faturamento.
Desse modo, o cálculo e recolhimento dos impostos é mais simplificado na comparação com o Lucro Real – regime no qual as empresas devem auferir, por conta própria, seu lucro contábil.
Para tanto, a Receita Federal irá aplicar uma presunção de lucro com base em seu faturamento e nas atividades exercidas pela empresa.
Após o cálculo, determina-se o lucro presumido e só então utilizam-se as alíquotas do IRPJ e da CSLL (34% global combinadas).
Apesar do menor grau de complexidade, o suporte contábil especializado continua sendo essencial, haja vista que será preciso considerar, por exemplo, em que situações o Lucro Presumido vale, de fato, a pena para um negócio.
Lucro Real
O regime do Lucro Real é um dos mais tradicionais do ambiente de negócios brasileiro.
Nele, o cálculo do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido (CSLL) é feito com base no lucro real da empresa, ou seja, receitas menos despesas.
Ele costuma ser um regime muito vantajoso para empresas que operam com margem mínima de lucro abaixo de 32%.
No entanto, é importante observar que as empresas que optam por esse modelo de tributação devem apresentar à Secretaria da Receita Federal os registros de seu sistema contábil e financeiro.
Nesse sentido, a necessidade de uma operação de contabilidade eficiente é mandatória para o sucesso das organizações que fazem parte desse regime.
Afinal de contas, além da apuração de seu lucro contábil, a empresa deve acompanhar continuamente a legislação fiscal do país, além de apresentar registros e contar com uma série de obrigações acessórias dentro de seu relacionamento com o FISCO.
A boa notícia é que hoje, há modelos de contabilidade digital que, além de reduzir os custos com a gestão fiscal das empresas do Lucro Real, garante a segurança de seus processos, sem que as lideranças do negócio precisem se desviar do core business da organização.
Perdeu o prazo? Veja se vale a pena encerrar a empresa para reingressar no Simples
Uma alternativa para quem perdeu o prazo é encerrar a empresa e abrir um novo CNPJ, solicitando a adesão ao Simples Nacional. Isso porque novas empresas podem optar pelo Simples a qualquer momento, desde que atendam aos critérios do regime.
No entanto, essa decisão deve ser avaliada com cautela. É necessário considerar custos e burocracia envolvidos no fechamento e abertura da empresa, além de possíveis impactos contratuais e na relação com clientes e fornecedores.
Em alguns casos, manter-se no Lucro Presumido ou no Lucro Real pode ser mais vantajoso no curto prazo, especialmente se a empresa já possui estrutura contábil adequada para esses regimes.
Como tomar a melhor decisão?
A escolha do regime tributário certo pode ter um grande impacto no caixa da empresa ao longo do ano. Por isso, contar com suporte contábil especializado é fundamental para analisar a viabilidade de cada opção e evitar prejuízos desnecessários.
A bwise contabilidade pode ajudar sua empresa a avaliar o melhor caminho tributário, seja migrando para outro regime, ajustando a gestão fiscal ou até mesmo planejando um reingresso no Simples Nacional no futuro.
Entre em contato e descubra a melhor estratégia para o seu negócio!
